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學(xué)校會計(jì)處理下， 賬上按照勞務(wù)發(fā)生期入賬，稅法上按照勞務(wù)報(bào)酬發(fā)放期申報(bào)，造成賬上與稅法上的差異，次年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整這個差異？或者有什么相關(guān)政策？ 例如 11月上課勞務(wù)行為發(fā)生課酬費(fèi)10萬，11月賬上按照勞務(wù)10萬入賬。 但是 報(bào)酬分別是在12月發(fā)放了6萬，在次年發(fā)放了4萬 也就是12月所屬期申報(bào)了6萬，次年1一月申報(bào)了4萬 就是我2020年按照10萬入賬， 稅法上只申報(bào)6萬，次年申報(bào)了4萬。

就是說2020賬上勞務(wù)報(bào)酬按照10入賬了， 稅法個稅系統(tǒng)上只申報(bào)了6萬。 差異4萬 是在次年1月申報(bào)。 2020年賬上勞務(wù)費(fèi)用10萬 2020年稅務(wù)系統(tǒng)查到勞務(wù)費(fèi)6萬

這個稅跟會沒有差異啊，會計(jì)該怎么處理就怎么處理，個稅發(fā)生納稅義務(wù)就申報(bào)，你還是說你做帳時(shí)已經(jīng)扣個稅了

就是我2020年按照10萬入賬， 稅法上只申報(bào)6萬，次年申報(bào)了4萬。 這兩個你指個稅差異嗎？

這個差異對企業(yè)所得稅匯算清繳會有調(diào)增條件的影響嗎？

這個差異對企業(yè)所得稅匯算清繳會有調(diào)增調(diào)減的影響嗎？

不需要調(diào)增的，沒有影響的