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老師，你好，上個月多扣了員工30個稅，這個月已經(jīng)做到工資表里補(bǔ)發(fā)了，怎么做分錄
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您好！上個月你應(yīng)該其他應(yīng)收多計提了吧這個月這樣做分錄。
借：其他應(yīng)收款30
貸：銀行存款30
2021 03/02 11:29
84784972 
2021 03/02 11:32
上個月直接借應(yīng)交稅費(fèi)個稅，沒有走其他應(yīng)收款
84784972
2021 03/02 11:33
這個月本應(yīng)該個稅少算的，然后當(dāng)時直接算到應(yīng)發(fā)工資里去了，所以現(xiàn)在該怎么處理
韋老師 
2021 03/02 11:43
你把這30元算到應(yīng)發(fā)工資里面就計提工資的時候多計提30元即可
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
84784972
2021 03/02 12:04
多扣個稅，相當(dāng)于當(dāng)時應(yīng)交個稅多提了
84784972
2021 03/02 12:06
是不是也要重沖回。借:應(yīng)交稅費(fèi)個稅，貸:應(yīng)付職工薪酬。
然后再借:應(yīng)付職工薪酬，貸:管理費(fèi)用
韋老師
2021 03/02 12:13
你當(dāng)時具體是怎么做分錄，現(xiàn)在是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個稅貸方有余額30，其他應(yīng)收款借方有余額30是嗎
84784972
2021 03/02 12:29
上月借應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)個稅
貸銀行存款
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
這個月也是跟這個一樣的分錄
就這個30點(diǎn)個稅不知道怎么沖
韋老師
2021 03/02 14:17
上個月你計提個稅應(yīng)該是這樣做才對
借應(yīng)付職工薪酬，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)個稅
? ? ? ?銀行存款
然后你繳納個稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)個稅
貸：銀行存款
你多計提了現(xiàn)在個稅應(yīng)該是在貸方余額，你這樣轉(zhuǎn)回
借：應(yīng)交稅費(fèi)個稅30
? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30
借：應(yīng)付職工薪酬-工資30
?貸：銀行存款30
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