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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,280元稅控盤年服務(wù)費(fèi),2020年支付時(shí)做了,借:管理費(fèi)用,貸:庫(kù)存現(xiàn)金,2020年12月申報(bào)時(shí)抵扣了這280元,但12月忘記做這筆抵扣的憑證了,現(xiàn)在做2021年1月賬時(shí),我要怎么做分錄?
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你好,買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理,支付時(shí):
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
一般納稅人抵減時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
小規(guī)模納稅人,抵減時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸:管理費(fèi)用
2021 03/04 09:15
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2021 03/04 10:16
老師,是去年12月抵減的,今年做賬不用做以前年度損益調(diào)整嗎?
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紫藤老師 
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2021 03/04 10:17
不用做以前年度損益調(diào)整,稅控盤每年可以抵扣
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