問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)第三問(wèn)。抵消分錄數(shù)怎么來(lái)的?900?70?

84785016| 提問(wèn)時(shí)間:2021 03/08 19:43
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
200件出售 150件,那么50件部分要抵消, 抵消的收入為50*5,抵消的成本為50*3 可變現(xiàn)3.6*50=180,個(gè)別報(bào)表 確認(rèn)減值50*5-180=70,合并沒有減值,沖減70
2021 03/08 20:17
84785016
2021 03/08 20:26
你好,可以寫一下分解的分錄嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 03/08 20:27
借,營(yíng)業(yè)收入? 250 貸,營(yíng)業(yè)成本? 150 存貨? 100
84785016
2021 03/08 23:02
請(qǐng)問(wèn)遞延怎么確認(rèn)的?講解一下差異
陳詩(shī)晗老師
2021 03/09 08:37
個(gè)別報(bào)表確認(rèn)了遞延所得稅70×25% 合并報(bào)表應(yīng)該有的遞延所得稅50×(5-3)×25% 補(bǔ)確認(rèn)差額部分
84785016
2021 03/09 08:59
謝謝你,懂了。請(qǐng)問(wèn)一下第5問(wèn)? 的金額42出售30件的跌價(jià)轉(zhuǎn)出分錄怎么來(lái)的?還有為什么所得稅反向結(jié)轉(zhuǎn)。
陳詩(shī)晗老師
2021 03/09 10:31
你之前的東西出售了,對(duì)應(yīng)的之前的遞延所得稅一并轉(zhuǎn)出處理的
84785016
2021 03/09 10:48
2018年不需要確認(rèn)遞延了嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 03/09 11:38
不需要了,你全部出售了,是抵消之前的就可以了
84785016
2021 03/09 11:47
你好,題目出售30還余20件未出售
陳詩(shī)晗老師
2021 03/09 11:53
就是說(shuō),你在上一年的時(shí)候,你不是按照50萬(wàn)來(lái)處理的嗎?2018年,你出售之后就是出售的這一部分相關(guān)的進(jìn)行底下。
陳詩(shī)晗老師
2021 03/09 11:53
進(jìn)行抵消,不好意思,打錯(cuò)字了。
84785016
2021 03/09 11:57
不好意思,不太明白,50件抵消了。本年實(shí)現(xiàn)銷售30件,不是應(yīng)該轉(zhuǎn)回30這樣的遞延嗎?
陳詩(shī)晗老師
2021 03/09 12:14
你指的是哪里,還是像之前一樣,你拍圖出來(lái)直接問(wèn)數(shù)據(jù)吧。
84785016
2021 03/09 12:16
第三個(gè)計(jì)量,2018年數(shù)據(jù)。
84785016
2021 03/09 12:17
第三個(gè)資料,第5問(wèn)
陳詩(shī)晗老師
2021 03/09 12:20
1分錄抄上年 2分錄出售了30件,30×3=90 3分錄抄上年 4分錄結(jié)轉(zhuǎn)出售部分減值抵消70×30/50 5分錄抵消遞延所得稅資產(chǎn)
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