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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)“固定資產(chǎn)意外損毀，當(dāng)年利潤(rùn)不足以彌補(bǔ)虧損”的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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您好，就是不計(jì)提企業(yè)所得稅即可。沒(méi)有分錄，若后期可以彌補(bǔ)虧損，借遞延所得稅資產(chǎn)，借所得稅費(fèi)用（紅字）
2021 03/11 19:31
84785035 
2021 03/11 19:39
這是學(xué)校問(wèn)的面試問(wèn)題。他問(wèn)這個(gè)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫 沒(méi)有分錄嗎？
小林老師 
2021 03/11 19:39
您好，看后期是否有可彌補(bǔ)虧損，有，借遞延所得稅資產(chǎn)，借所得稅費(fèi)用（紅字）
84785035
2021 03/11 19:42
因?yàn)楫?dāng)年年末是虧損狀態(tài) 所以不用交稅是嗎 那為什么是遞延所得稅呢
小林老師
2021 03/11 19:44
您好，是的。因?yàn)橐院笊倮U納所得稅，所以形成以后少繳納稅費(fèi)
84785035
2021 03/11 19:50
但我之前看的遞延所得稅舉例是。因?yàn)闀?huì)計(jì)法和稅法在某方面計(jì)算要求不同 你本期多交了稅，但這個(gè)稅可以用于下期抵扣。但這個(gè)題沒(méi)有說(shuō)本期多交了得呀
小林老師
2021 03/11 19:54
您好，那您看下所得稅費(fèi)用章節(jié)，可彌補(bǔ)虧損是可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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