00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：我們是生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅，2020年12月份出口一筆，2021年1月份確認(rèn)的收入，確認(rèn)收入時(shí):借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷收入 退稅率為13%，不得免征和抵扣的稅額為0,月末計(jì)提出口退稅款分錄：借：其他應(yīng)收款-出口退稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅） 2月份無(wú)外銷收入，1月份和2月份均未申報(bào)出口退稅，2月份申報(bào)增值稅的時(shí)候用了一部分1月份的留底稅額，截止到2月份計(jì)算的應(yīng)退稅額8000+（1月份留底稅額11640），2月份賬務(wù)處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
您公司一月二月沒(méi)有申報(bào)出口退稅，是因?yàn)橐辉露聸](méi)有出口嗎？
2021 03/16 15:16
84784982 
2021 03/16 15:21
沒(méi)出口 也沒(méi)結(jié)匯 所以沒(méi)申報(bào)
馮慧老師 
2021 03/16 19:42
您好
一月二月沒(méi)有申報(bào)出口退稅，所以不用做出口退稅相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，二月沒(méi)有出口銷售收入也不用做出口銷售收入的憑證，期末留抵是不用做會(huì)計(jì)分錄
閱讀 541
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
意見(jiàn)反饋
