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老師好 稅法規(guī)定的了扣除是20 然后納稅調(diào)整增加額是25 利潤總額用25－20來納稅調(diào)增
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您好
根據(jù)您的描述利潤總額應(yīng)該按25萬來納稅調(diào)增
2021 03/23 17:30
84784993 
2021 03/23 17:32
答案是按照我扣掉掉的25減去稅法允許扣除的20只能調(diào)增5
張艷老師 
2021 03/23 17:41
您能把題目信息上傳一下嗎？幫您分析
84784993
2021 03/23 17:44
就是不明白為什么最后是納稅調(diào)增5
84784993
2021 03/23 17:44
25－20 老師好
利潤總額300
國債利息收入(納稅調(diào)減)
稅收滯納金 納稅調(diào)增
實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25(但是稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20) 這里本來是納稅調(diào)增25
然后稅法只讓調(diào)整20 我多調(diào)整了5的費(fèi)用 利潤少了 就少交了稅 利潤總額是稅前會計(jì)利潤 然后應(yīng)該是導(dǎo)致國家少收了稅
張艷老師
2021 03/23 21:31
實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)25(但是稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20) 這里本來是納稅調(diào)增25---這個(gè)要這樣理解，您公司賬上將招待費(fèi)都入損益科目了，整體扣除了25萬，而企業(yè)所得稅稅法規(guī)定只允許扣除20萬，說明您公司多稅前扣除了5萬，所以要在原來計(jì)算出來的利潤總額基礎(chǔ)上給加上納稅調(diào)增的5萬，意思就是要多繳納企業(yè)所得稅稅款，這樣國家稅收才不會少收。
張艷老師
2021 03/23 21:31
回復(fù)晚了，非常抱歉。
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