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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司為增值稅一般納稅人，專門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)，本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬(wàn)元（含增值稅）。 （2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅額1.3萬(wàn)元。支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅0.09萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)一批辦公用品，取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅額0.13萬(wàn)元。 （4）支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元、增值稅0.18萬(wàn)元。 （5）銷售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備，售價(jià)為2.06萬(wàn)元。 上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證。 要求：計(jì)算B公司本年7月應(yīng)納增值稅額 可以有詳細(xì)過(guò)程嗎
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 03/24 03:04
暖暖老師 
2021 03/24 07:32
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
53/1.06*6%=3
暖暖老師
2021 03/24 07:32
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
1.3+0.09=1.39
暖暖老師
2021 03/24 07:33
業(yè)務(wù)3普票不可以抵扣
暖暖老師
2021 03/24 07:33
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是0.18
暖暖老師
2021 03/24 07:33
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
2.06/1.03*2%=0.04
暖暖老師
2021 03/24 07:34
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)是
1.39+0.18=1.57
暖暖老師
2021 03/24 07:34
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的合計(jì)是
3+0.4=3.4
暖暖老師
2021 03/24 07:34
計(jì)算B公司本年7月應(yīng)納增值稅額
3.4-1.57=1.83
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