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某市區(qū)A酒業(yè)有限公司2019年7月份發(fā)生下列業(yè)務： （1）從農業(yè)生產者手中收購高粱40噸，收購憑證上注明每噸收購價2500元，共支付收購價款100000元;當月生產白酒全部領用 （2）研發(fā)部開發(fā)生產的一種新糧食白酒，小批量生產1噸。用于廣告樣品使用0.5噸，贈送某單位0.5噸。已知該白酒無同類產品價格，生產成本每噸30000元，成本利潤率為10%； （3）生產銷售啤酒400噸，每噸不含稅售價2500元，銷售的同時收取包裝物的押金40000元; （4）銷售散裝糧食白酒6噸，含稅單價每噸5850元，每噸收取包裝物押金1130元，全部款項存入銀行。 要求：根據(jù)上述資料計算下列問題： （1）該公司2019年7月應繳納的增值稅； （2）該公司2019年7月應繳納的消費稅； （3）該公司2019年7月應繳納的城建稅及教育費附加。
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業(yè)務1進項稅的額計算書100000*10%=10000
2021 03/26 10:23
暖暖老師 
2021 03/26 10:25
業(yè)務2銷項稅的計算是（30000*1.1+1*2000*0.5）/（1-20%）*13%=5525
消費稅（30000*1.1+1*2000*0.5）/（1-20%）*20%+1000=9500
暖暖老師
2021 03/26 10:26
業(yè)務3銷項稅的計算400*2500*13%=130000
消費稅=400*250=100000
暖暖老師
2021 03/26 10:28
業(yè)務4銷項稅是（6*5850+1130）/1.13*13%=4168.05
消費稅是（6*5850+1130）/1.13*20%+6*2000*0.5=12412.39
暖暖老師
2021 03/26 10:28
1）該公司2019年7月應繳納的增值稅5525+130000+4168.05-10000=129696.05
暖暖老師
2021 03/26 10:29
（2）該公司2019年7月應繳納的消費稅=9500+100000+12412.39=121912.39
暖暖老師
2021 03/26 10:30
（3）該公司2019年7月應繳納的城建稅及教育費附加（129696.05+121912.39）*10%
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