問(wèn)題已解決

老師，這三題怎么算啊，我想要詳解，辛苦老師了

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/01 07:52
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小娜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你可以寫(xiě)下分錄就比較清楚了這個(gè)題目的話，你可以看一下第一句話，應(yīng)納稅所得額是800那我們這憤怒的話就是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅，然后第二句話，a他的店所得稅負(fù)債期末是287，出事200，那我們可以做會(huì)計(jì)，分錄就是借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。
2021 04/01 08:01
小娜老師
2021 04/01 08:06
第二句話遞延所得稅負(fù)債期末280期初200則本期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債80，我們做 會(huì)計(jì)分錄借所得稅費(fèi)我80 貸遞延所得稅負(fù)債80 第三句話，遞延所得稅資產(chǎn)期末150期初110，則本期發(fā)生40，做分錄， 借遞延所得稅資產(chǎn)40 貸所得稅費(fèi)用40 總的三個(gè)分錄涉及的所得稅費(fèi)用加總就會(huì)等于200+80-40=240
小娜老師
2021 04/01 08:07
第一句話， 借所得稅費(fèi)用800×0.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅200
小娜老師
2021 04/01 08:08
學(xué)員你好，請(qǐng)忽略發(fā)的第一天，語(yǔ)音出錯(cuò)了撤不回來(lái)
小娜老師
2021 04/01 08:08
第一條請(qǐng)忽略，謝謝
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