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你好 在報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前，根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”確定的庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)盈數(shù)，調(diào)整賬面記錄，編制會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 經(jīng)反復(fù)核查，上述庫(kù)存現(xiàn)金長(zhǎng)款無(wú)法查明原因。根據(jù)批準(zhǔn)處理意見(jiàn)，轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入。 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 貸：營(yíng)業(yè)外收入 其他應(yīng)付款的話 如果確實(shí)是盤(pán)點(diǎn)后 是 個(gè)人借款給你 但是你們沒(méi)有入賬的就掛其他應(yīng)付款 后面還給個(gè)人 ； 盤(pán)虧的話 短缺時(shí) 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 經(jīng)批準(zhǔn)后 借：其他應(yīng)收款(應(yīng)由責(zé)任方賠償?shù)牟糠? 管理費(fèi)用(無(wú)法查明原因的，補(bǔ)缺時(shí)) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢