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小規(guī)模納稅人計提增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅的會計分錄如何寫
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計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
應(yīng)交稅費——教育費附加
應(yīng)交稅費——地方教育費附加
企業(yè)所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2021 04/13 10:05
84784953 
2021 04/13 10:09
計提增值稅的分錄呢
韋老師 
2021 04/13 10:12
增值稅不用計提，確認(rèn)收入的時候這樣做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84784953
2021 04/13 10:13
哦哦，好的
84784953
2021 04/13 10:13
那我確認(rèn)收入的時候沒有提增值稅，可以現(xiàn)在一次性提嗎？
84784953
2021 04/13 10:18
我們的發(fā)票都是收款的時候才開的，而且今年收的是去年的應(yīng)收款，只是一季度發(fā)票開超了，要繳納增值稅，所以我確認(rèn)收入的時候沒有計提增值稅，現(xiàn)在發(fā)票開超了要繳納增值稅，我可以用預(yù)交增值稅這個科目來計提嗎？
韋老師
2021 04/13 10:27
建議你還是確認(rèn)收入的時候就確認(rèn)增值稅哦
84784953
2021 04/13 12:01
那個增值稅是不影響利潤的嗎？
韋老師
2021 04/13 12:27
增值稅不影響利潤的
84784953
2021 04/13 12:43
我之前確認(rèn)收入的時候沒有計提，現(xiàn)在可以用預(yù)交增值稅科目計提嗎
84784953
2021 04/13 13:42
還是用主營業(yè)務(wù)收入科目來計提??
韋老師
2021 04/13 14:07
你可以月末做增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
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