問(wèn)題已解決

為何資料三不影響當(dāng)期所得稅？？明明轉(zhuǎn)回壞賬，損失減少，當(dāng)期應(yīng)交稅會(huì)增加呀??！

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/16 18:04
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里是計(jì)提都所得稅，那么計(jì)提的那個(gè)減值準(zhǔn)在稅法上都是不認(rèn)可。不管你是計(jì)提三百五百也好，你在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候都沒(méi)有認(rèn)可這個(gè)數(shù)據(jù)，所以說(shuō)不影響。
2021 04/16 18:21
84785028
2021 04/16 18:30
那為何預(yù)計(jì)負(fù)債影響當(dāng)期
陳詩(shī)晗老師
2021 04/16 18:32
你這里調(diào)整了以前年度損益，也就是調(diào)整了利潤(rùn)，所以影響
84785028
2021 04/16 18:36
可以這么理解，應(yīng)收壞賬稅法不承認(rèn)，所以日后調(diào)整只須調(diào)回之前做的遞延，而不影當(dāng)期所得稅。而預(yù)計(jì)負(fù)債稅法認(rèn)可實(shí)際支付，因而不僅要調(diào)回之前遞廷，同時(shí)全額確認(rèn)的賠償金額影響當(dāng)期所得稅？？
陳詩(shī)晗老師
2021 04/16 18:39
對(duì)的，可以這樣理解，同學(xué)
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