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老師 我想問一下抵稅的會計分錄應該怎么做 我是以前多繳納了稅 現(xiàn)在匯算清繳 買稅務局進行了抵稅 那我現(xiàn)在做會計分錄應該怎么做
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計提稅時，借所得稅 1000 貸應交稅費-應交所得稅1000
交稅時，借應交稅費-應交的得稅900 貸銀行存款900。
你之前多交了稅100元假如是，應該應交所得稅有借方余額的100，所以此次交900就可以了
2021 04/28 11:14
84785033 
2021 04/28 11:16
我這次直接抵稅 沒有扣過款 為什么還要貸銀行存款
森林老師 
2021 04/28 11:17
我是比喻你交1000元，抵了100元，交900元，具體你是多少，我不知道，你按這個原理來做。
84785033
2021 04/28 11:19
可是為什么要貸銀行存款
84785033
2021 04/28 11:19
我銀行存款沒有扣過錢啊 是以前多繳稅抵得
84785033
2021 04/28 11:20
我是以前多繳8000 現(xiàn)在抵1000
森林老師
2021 04/28 11:21
同學，你好，我是比喻你交1000元，抵了100元，還要交900元----所以用了貸銀行存款。
如果你一分錢也沒有交的話，你直接做計提分錄就可以了，然后看一下，你的應交所得稅以前應該有借方余額，你現(xiàn)在是貸應交所得稅，應該直接沖平了，第二個交稅的分錄就不用做了。
如之前你多交了100元，現(xiàn)在你所得稅只有90元，你直接借所得稅90? 貸應交稅費-應交所得稅90就可以了。第二個分錄不做
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