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專題9的第3問，問題1，調(diào)減的收入190，為什么不是去調(diào)減應(yīng)交所得稅科目190*0.25，而是計入遞延所得稅資產(chǎn)，問題2，之前因為預(yù)計負債確認了遞延所得稅資產(chǎn)40，第二年發(fā)現(xiàn)不能確認預(yù)計負債，那么是不是要把預(yù)計負債產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)40反沖？
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您好
1.稅法上不認可合同負債，認為應(yīng)該確認收入2000，所以應(yīng)交所得稅不用調(diào)整。
2.是需要沖掉，但因為合同負債，還需要確認遞延所得稅資產(chǎn)190*25%，所以答案綜合起來只確認(190-160)*25%
2021 05/08 18:00
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