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問題已解決
老師：綠化工程，簡易計稅。1.開了發(fā)票39萬多，稅1萬多。2.交了稅3.收到100,000工程款，工程還在進行中。這三筆分錄該怎么樣做呢？
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同學(xué)你好
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
2.借應(yīng)交稅費預(yù)繳
貸銀行存款
3.借銀行
貸應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
2021 05/12 16:22
84785039 
2021 05/12 16:23
老師：工程沒有完成，能先確認收入嗎？
84785039
2021 05/12 16:28
老師麻煩再幫我寫兩筆分錄：1.發(fā)生20萬的費用2.結(jié)算
樸老師 
2021 05/12 16:34
可以的
這個按照工程比例確認收入就行了
借工程施工
貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)付賬款貸銀行存款
84785039
2021 05/12 16:37
老師：那開了這40多萬的發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？
樸老師
2021 05/12 16:41
做收入
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
84785039
2021 05/12 16:42
老師：這39萬多，都先確認的收入。不用按進度也可以是嗎？
樸老師
2021 05/12 16:51
開了發(fā)票的確認收入
沒開發(fā)票的按照完工比例
84785039
2021 05/12 17:02
老師麻煩幫我看一下分錄是這樣做嗎？
84785039
2021 05/12 17:03
那第2步預(yù)交稅，交完還要轉(zhuǎn)出來嗎？
樸老師
2021 05/12 17:12
不用
在預(yù)繳那里就行了
然后用預(yù)繳的抵減應(yīng)交的
84785039
2021 05/12 17:16
老師：其它分錄是對的嗎？
樸老師
2021 05/12 17:20
恩
這個其他的是對的哦
84785039
2021 05/12 17:21
老師，類似這樣的業(yè)務(wù)，因為施工的時候也有部分是我們苗圃的苗木，我可以不可以把會用作入消耗性生物資產(chǎn)里？如果注入消耗性生物資產(chǎn)是免稅的吧。
84785039
2021 05/12 17:26
原先我們苗圃做帳都是直接收錢就是主營業(yè)務(wù)收入，付錢就是主營成本，以前也都沒有交過稅。如果都按工程做的話，會交很多稅。那我是不是可以按照消耗性生物資產(chǎn)做呢？
樸老師
2021 05/12 17:38
對的
這個按照消耗性生物資產(chǎn)可以的
84785039
2021 05/12 20:42
老師，對不起！剛才手機沒電。還要麻煩老師一下，我們大多數(shù)的苗木還是從外面買來的，做綠化時人工，挖掘機等費用都可以注入消耗性生物資產(chǎn)嗎？入消耗性生物資產(chǎn)是不是可以免稅？
樸老師
2021 05/12 21:40
買回來直接用的對嗎
84785039
2021 05/12 21:42
老師：是的，直接用在園林綠化。
樸老師
2021 05/12 21:43
那就買回來直接計入庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84785039
2021 05/12 21:49
老師，可以買來的苗木，還有工人工資，挖掘機等費用，這些都入消耗性生物資產(chǎn)，然后收錢的時候，再由消耗性生物資產(chǎn)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本嗎？
84785039
2021 05/12 21:58
老師：開發(fā)票選稅率可以選林業(yè)產(chǎn)品，園林綠化嗎？這個稅率好像是免稅的。就不用開這個3%的稅率
樸老師
2021 05/12 22:03
買了不種直接用的計入工程施工
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