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本企業(yè)借款給其他企業(yè)，收到其他企業(yè)利息收入，計入什么會計科目。收到時，沒有計提增值稅，在所得稅匯算清繳時，需要做什么處理么？
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借銀行存款貸其他業(yè)務收入應交稅費應交增值稅銷項。
2021 05/13 10:43
郭老師 
2021 05/13 10:43
收到的時候你們是做的什么業(yè)務？
84784987 
2021 05/13 14:26
收到時，計入其他業(yè)務收入了，但是沒有計提增值稅。納稅申報增值稅時，把這部分利息收入作為免稅收入申報了。我們企業(yè)是小規(guī)模。當年度稅局代開了12萬含稅收入的增值稅，其余都是對其他其余的利息收入，合計不超過30萬元。要補交增值稅嗎？是不是沒有達到增值稅起征點，就可以作為免稅收入申報？
郭老師
2021 05/13 14:32
合計不到30萬不需要交稅，但是你需要修改你的申報表，你的銷售額不對。
郭老師
2021 05/13 14:32
扣所得稅這邊不要填寫免稅銷售額，就是在應稅銷售額逐表其他業(yè)務收入里面填寫。
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