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實(shí)務(wù)
問題已解決
（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬元，國債利息收入20萬元，客戶（合同違約金）收入2萬元。 （2）支付稅收滯納金3萬元，銀行加息10萬元，向投資者支付股息30萬元，向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬元。 （3）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬元。已知：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 為什么不叫去免稅收入，稅收滯納金不是不得稅前扣除嗎為什么不加？
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學(xué)員您好，我不知道您是不是在看答案，是這樣的，在算利潤總額和凈利潤的時(shí)候免稅收入要加，稅收滯納金要減的
你說的那種情況是在算應(yīng)納稅所得額，而不是利潤總額或凈利潤
2021 05/15 10:57
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