問(wèn)題已解決

老師，幫我分析一下這個(gè) 甲委托乙加工應(yīng)稅消費(fèi)品，材料實(shí)際成本100萬(wàn).以銀行存款向乙企業(yè)支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)，加工費(fèi)2萬(wàn)，假如消費(fèi)稅為20%，如何算乙代扣代繳的消費(fèi)稅？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/16 12:03
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是 （100+2）/（1-20%）*20%=25.5
2021 05/16 12:18
84785044
2021 05/16 12:31
3萬(wàn)不用記入嗎？但是這個(gè)3萬(wàn)甲也是要入委托加工物質(zhì)成本的
暖暖老師
2021 05/16 12:34
這個(gè)3計(jì)入委托加工物資成本，但是不是計(jì)算消費(fèi)稅的基數(shù)
84785044
2021 05/16 13:29
委托加工，組價(jià)就是嚴(yán)格按照(材料+加工費(fèi))/(1-消費(fèi)稅稅率)*消費(fèi)稅嗎？其他運(yùn)雜費(fèi)都不是計(jì)算消費(fèi)稅的基礎(chǔ)，是這樣理解嗎
暖暖老師
2021 05/16 13:35
是的，你的理解是正確的
84785044
2021 05/16 13:48
好的，謝謝老師
暖暖老師
2021 05/16 13:58
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