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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下發(fā)生了退款，沖減上一年度的收入，應(yīng)該怎么記賬？
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你好
開(kāi)紅字發(fā)票了對(duì)嗎??
借應(yīng)交稅費(fèi)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銀行?
2021 05/20 10:39
84784987 
2021 05/20 10:41
無(wú)票收入，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票
玲老師 
2021 05/20 10:54
你好
也是上面的分錄??
84784987
2021 05/20 11:02
直接沖減收入嗎？那利潤(rùn)表上的收入跟增值稅申報(bào)上的收入會(huì)有差額，要怎么處理？
玲老師
2021 05/20 11:11
你好
按你退款的沖 咋會(huì)有差額呢??
84784987
2021 05/20 11:19
假如沖的當(dāng)月，有5萬(wàn)的收入，沖了1萬(wàn)，那我增值稅申報(bào)是按5萬(wàn)申報(bào)，還是按4萬(wàn)申報(bào)呢？因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，涉及以前年度損益的，走的是以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，是直接調(diào)整本年的利潤(rùn)嗎
玲老師
2021 05/20 11:26
你紅沖的這個(gè)外收入不是以前開(kāi)的嗎？不影響以前的收入申報(bào)。
84784987
2021 05/20 11:43
假如我本月有收入5萬(wàn)元，那我增值稅申報(bào)是申報(bào)5萬(wàn)元，還是申報(bào)5萬(wàn)—1萬(wàn)元呢？
玲老師
2021 05/20 11:47
是申報(bào)5萬(wàn)—1萬(wàn)元
是申報(bào)5萬(wàn)—1萬(wàn)元
84784987
2021 05/20 11:50
相當(dāng)于直接調(diào)整了本年利潤(rùn)，是嗎？那如果我增值稅申報(bào)已經(jīng)申報(bào)了5萬(wàn)，導(dǎo)致我利潤(rùn)表的收入小于增值稅申報(bào)的收入，會(huì)有什么影響嗎？匯算清繳的時(shí)候需要怎么調(diào)整嗎
玲老師
2021 05/20 11:57
你好
對(duì)的??匯算清繳的時(shí)候需要 調(diào)整
84784987
2021 05/20 13:44
請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整？
玲老師
2021 05/20 13:53
你好
調(diào)整收入的金額就可以了 明年調(diào)整?
84784987
2021 05/20 13:57
這就是2020年的業(yè)務(wù)，調(diào)整了財(cái)務(wù)報(bào)表后，就導(dǎo)致2020年的財(cái)務(wù)報(bào)表跟第四季度的所得稅申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致了，所得稅申報(bào)的收入大于財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)數(shù)據(jù)，這個(gè)會(huì)被稅務(wù)局稽查出有異常嗎
玲老師
2021 05/20 13:58
不影響去年報(bào)表的? 因?yàn)榻衲昙t沖的?
84784987
2021 05/20 14:09
老師，是2019年收入，2020年發(fā)生了紅沖，但是2020年的第四季度所得稅申報(bào)沒(méi)有沖這筆收入，導(dǎo)致2020年的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表收入小于第四季度所得稅申報(bào)的收入，也小于增值稅申報(bào)的合計(jì)數(shù)。這種情況下，我要不要把報(bào)表調(diào)成跟季度所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)一樣？怕稅務(wù)局會(huì)比對(duì)出來(lái)異常
玲老師
2021 05/20 14:14
你好
20年沒(méi)沖 20年正確申報(bào) 沒(méi)問(wèn)題??
84784987
2021 05/20 14:25
2020年申報(bào)期后才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，就紅沖了，所以導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)是對(duì)的，但是所得稅的季度申報(bào)跟增值稅申報(bào)的數(shù)據(jù)錯(cuò)了
玲老師
2021 05/20 14:26
你19年不是沒(méi)有做錯(cuò)帳嗎？可以，2020年紅沖，不影響19年的賬務(wù)處理。如果你19年申報(bào)有錯(cuò)誤你去稅務(wù)局更正。
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