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實(shí)務(wù)
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老師，匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)付職工薪酬-職工工資與管理費(fèi)用-工資金額不一致，檢查發(fā)現(xiàn)是因?yàn)楫?dāng)時(shí)有一個(gè)員工工資沒有付成功，被銀行退回，當(dāng)時(shí)分錄：計(jì)提工資，借管理費(fèi)用-工資27900 貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資27900，發(fā)放時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬-職工工資27900 貸 銀行存款27279.42 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保620.58；銀行退回一人工資，分錄 借銀行存款 2750 貸應(yīng)付職工薪酬 2750，之后發(fā)放工資分錄：借應(yīng)付職工薪酬2750 貸銀行存款2750。這個(gè)工資要怎么調(diào)呢，已經(jīng)跨年了...
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你好，不需要調(diào)整啊，只要在匯算清繳前發(fā)放了就可以稅前扣除
2021 05/26 19:56
84785017 
2021 05/26 20:07
老師這樣我的應(yīng)付職工薪酬貸方金額多了2750元，和管理費(fèi)用-工資的借方金額不一致
小云老師 
2021 05/26 20:41
怎么會(huì)多呢，你每一筆都是借貸的應(yīng)付職工薪酬一樣多的金額呀。
84785017
2021 05/26 20:57
是年末累計(jì)數(shù)應(yīng)付職工薪酬貸方金額多。這樣沒關(guān)系嗎
小云老師
2021 05/26 21:02
你實(shí)際上是平的呀，沒有關(guān)系。只要在匯算清繳前發(fā)放了就可以稅前扣除
84785017
2021 05/26 21:11
好的，謝謝老師！
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