00:10:00
問題已解決
31日，經(jīng)計算，本月企業(yè)發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅額為58500元，發(fā)生的增值稅銷項稅額為84500元，已交本月的增值稅為20000元，結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅（無其他相關(guān)業(yè)務(wù)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 58500
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 58500
2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 84500
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 84500
3. 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 84500-58500=26000
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 26000
4.實際交納時
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 20000
貸:銀行存款 20000
2021 06/05 13:47
閱讀 1082
描述你的問題，直接向老師提問
405
意見反饋
