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一般納稅人，拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣前后的分錄怎么做？
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你好，一般納稅人，拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，賬務(wù)處理是
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2021 06/07 14:55
84785032 
2021 06/07 14:55
抵扣前后的分錄怎么做？
鄒老師 
2021 06/07 15:00
你好，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣前后只需要做這一筆分錄啊?
84785032
2021 06/07 15:14
不用做待認(rèn)證發(fā)票或者待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額之類的科目么
鄒老師
2021 06/07 15:16
你好，不需要做成??待認(rèn)證或待抵扣? 進(jìn)項(xiàng)稅額之類的科目
84785032
2021 06/07 15:36
為什么的？到時要怎么結(jié)平這個銷項(xiàng)稅額跟進(jìn)項(xiàng)稅額？？？
鄒老師
2021 06/07 15:38
你好，因?yàn)楦静恍枰@樣處理。
如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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