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問題已解決
2. 某居民企業(yè) 2020 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (產(chǎn)品售收入 30 萬元其中子特合條件的合科用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的入為100 萬元;購買國債取得利息收入 60 萬元;接受現(xiàn)金捐贈收入 80 萬元。(2)銷售成本 1600 萬元。 (3)銷售費用 200 萬元,其中:廣告費 180 萬元。 (4)管理費用 300 萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費 50萬元,符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費 100 萬元。 (5)財務(wù)費用 80 萬元,其中:向企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)支付融資利息 45 萬元。(6)營業(yè)外支出 60 萬元,其中:通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款 10 萬元。根據(jù)上述資料,計算回答下列問題: (1)該企業(yè) 2020 年納稅調(diào)整增加額。(3分)(2)該企業(yè) 2020 年納稅調(diào)整減少額。 (3分)(3)該企業(yè) 2020 年應(yīng)納企業(yè)所得稅。(4分)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要計算做好了發(fā)給你
2021 06/08 12:27
暖暖老師 
2021 06/08 13:17
會計利潤的計算過程是3000+60+80-1600-200-300-80-60=900
暖暖老師
2021 06/08 13:18
1、廣告費扣除限額是3000*15%=450全額扣除
暖暖老師
2021 06/08 13:19
:業(yè)務(wù)招待費扣除限額是50*60%=30
3000*0.005=15
納稅調(diào)增50-15=35
暖暖老師
2021 06/08 13:20
2、特合條件的合科用資源生產(chǎn)產(chǎn)品的收入減按90%計入收入，納稅調(diào)減100*(1-90%)=10
暖暖老師
2021 06/08 13:21
購買國債取得利息收入 60免稅，納稅調(diào)減60
暖暖老師
2021 06/08 13:21
符合條件的新技術(shù)研究開發(fā)費加計扣除75%
納稅調(diào)減100*75%=75
暖暖老師
2021 06/08 13:22
3、應(yīng)納稅所得額的計算是
900+35-10-60-75=790
暖暖老師
2021 06/08 13:22
該企業(yè) 2020 年應(yīng)納企業(yè)所得稅790*25%=197.50
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