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問題已解決
老師 我們單位給對(duì)方單位打了110827.76的錢 對(duì)方單位給我們開了110727.76的發(fā)票 少開100 我們這個(gè)進(jìn)銷售費(fèi)用 你看我這樣做合適不 借：銷售費(fèi)用 110727.76 應(yīng)付賬款 100 貸：銀行存款 110827.76
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你好，你好，借營(yíng)業(yè)外支出或者是銷售費(fèi)用，100貸銀行存款，你這個(gè)分錄寫反了吧。
2021 06/09 14:43
84784971 
2021 06/09 14:46
老師 您仔細(xì)看看 我們多打他們100他們少開我們100 他們是要補(bǔ)開給我們的 相當(dāng)于我們預(yù)付他們100?
郭老師 
2021 06/09 14:48
以后他們這個(gè)發(fā)票還開給你們嗎？
84784971
2021 06/09 14:52
開呢 老師
郭老師
2021 06/09 14:53
那就按你這么做可以的。
84784971
2021 06/09 14:54
好的 謝謝老師
84784971
2021 06/09 14:54
好的 非常感謝老師的解答
郭老師
2021 06/09 14:55
不用客氣，工作愉快。
84784971
2021 06/09 14:56
老師 還有問題請(qǐng)教您 我們之前的會(huì)計(jì)工資做的92400 都是以現(xiàn)金發(fā)放的 實(shí)際個(gè)稅系統(tǒng)里面只做了28300 這樣能做嗎？
郭老師
2021 06/09 14:57
不可以的，這樣影響你們抵扣企業(yè)所得稅。
郭老師
2021 06/09 14:57
所以你申報(bào)的和你賬上的得是一樣的。
84784971
2021 06/09 15:04
老師 能詳細(xì)解答下 怎么影響抵扣企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2021 06/09 15:05
你賬做的是92400做管理費(fèi)用，因?yàn)槟闶遣橘~征稅的，根據(jù)利潤(rùn)你的利潤(rùn)就少了，但是你申報(bào)的只有2830匯算清繳，你填寫職工薪酬明細(xì)表，稅務(wù)局這兩個(gè)系統(tǒng)一對(duì)比不一致的，沒有申報(bào)的就不允許抵扣。
84784971
2021 06/09 15:16
好的 老師 我們系統(tǒng)里報(bào)的7個(gè)人 實(shí)際3個(gè)是以銀行代發(fā)的，其余4個(gè)沒有發(fā)放，這4個(gè)我能做以現(xiàn)金發(fā)放嗎？這樣做有啥風(fēng)險(xiǎn)沒？
郭老師
2021 06/09 15:17
你們有個(gè)人簽字證明嗎？會(huì)不會(huì)是整數(shù)？如果正好發(fā)的整數(shù)現(xiàn)金的，稅務(wù)局會(huì)找你們的。
84784971
2021 06/09 15:19
沒有 這個(gè)應(yīng)該可以補(bǔ)吧？那應(yīng)該發(fā)成什么數(shù)呀，老師
郭老師
2021 06/09 15:23
反正不是整數(shù)就行。
別是2000或者三千五，或者是5000這些。
84784971
2021 06/09 15:27
老師，那就是那4個(gè)可以以現(xiàn)金的形式發(fā)放，我把工資表打出來，都讓把字簽上，這樣行嗎？
郭老師
2021 06/09 15:29
你好是的，是這么做的。
84784971
2021 06/09 15:30
老師 再請(qǐng)教一下 社保詳細(xì)的分錄怎么做啊
84784971
2021 06/09 15:32
有個(gè)人承擔(dān)的社保
郭老師
2021 06/09 15:33
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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