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問題已解決
老師，你好！ 我們公司是安裝公司，包工包料承包工程！ 我們買的原材料發(fā)生質(zhì)量問題，供應(yīng)商退貨退款！但是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了！怎么做賬沖回成本？
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你好? ?你原來怎么掛科目的? ?發(fā)來看看??
2021 06/15 15:54
84785025 
2021 06/15 16:00
重頭到尾；
借：工程施工-材料 進項稅額 貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付 貸：銀存
借：成本 貸：材料
借：收入 貸成本
meizi老師 
2021 06/15 16:05
?你好? ? ? ?
借：工程施工-材料 進項稅額 貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付 貸：銀存
借：成本 貸：材料
借：收入 貸成本
?這些分錄? ?你進項稅認證了嗎??
84785025
2021 06/15 16:06
認證了，肯定要轉(zhuǎn)出的，而且是跨年的。后面的分錄不會做了！涉及到跨年，還有后面的分錄怎么做？
meizi老師
2021 06/15 16:13
?你好我沒有看懂你這個??借：成本 貸：材料
借：收入 貸成本? ?你既然都計入了工程施工去了怎么還貸方材料了? ? ?
84785025
2021 06/15 16:17
哦，我寫錯了，是結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：成本
貸：工程施工
meizi老師
2021 06/15 16:25
?你好 先轉(zhuǎn)出 ：借工程施工? 貸進項稅轉(zhuǎn)出 。然后紅沖：借? 工程 施工貸以前年度損益調(diào)整? ? ?借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 到利潤分配去?
84785025
2021 06/15 16:29
那么，工程施工-材料這科目還有這個數(shù)在，實際設(shè)備已經(jīng)退回給供應(yīng)商了
meizi老師
2021 06/15 16:32
?你好? ? ?上面不是給你紅沖了嗎？ 怎么會還有? ? ； 結(jié)轉(zhuǎn)的時候? ?第一筆是進項稅的金額 。第二筆是 全額? ?
84785025
2021 06/15 16:40
收到供應(yīng)商退回貨款
借：銀存
貸;應(yīng)付
借：應(yīng)付
貸：工程施工-材料
進項稅額轉(zhuǎn)出
沖減已結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:工程施工
貸：以前年度損益調(diào)整
那么，這個工程施工，實際上是沒有存貨的，存貨都退回給供應(yīng)商了
meizi老師
2021 06/15 16:51
?你好? ?借銀行存款貸應(yīng)付賬款? ? ? ? 借工程施工 貸進項稅轉(zhuǎn)出 ；? 借工程施工 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款負數(shù)? ?借? 工程 施工貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 到利潤分配
84785025
2021 06/15 17:27
老師，你好！剛剛開始購物設(shè)備的時候，：
借—工程施工-材料
進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
實際上，這個材料已經(jīng)價稅分離了，不算進材料的成本里面；
那么現(xiàn)在發(fā)生退貨退款時，借:工程施工 （A） 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出（A)
借工程施工 負數(shù) 貸應(yīng)付賬款負數(shù)————這一筆的那二個工程施工就不包括上面的那個A了是嗎？
meizi老師
2021 06/15 17:34
?你好? ?轉(zhuǎn)出來。 上面我 完整的分錄給你寫了。 你? 可以看看??
84785025
2021 06/15 17:39
好的，謝謝老師，明白了！
如果是當年，沖減當年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，又怎么做？
meizi老師
2021 06/15 17:45
?你好? 如果是當年的話? 按照你上面做的 每筆分錄 去做紅字負數(shù)來沖就行了。??
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