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老師，幫我看看這題吧，這個存貨賬面價值是8120，計稅基礎(chǔ)9000，有可抵扣暫時性差異880，為什么算2012年應(yīng)納稅所得額時不調(diào)這筆??？
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你好，年末的可抵扣差異是880，年初可抵扣差異是940轉(zhuǎn)加60
分錄應(yīng)該是
借：所得稅費用 60*0.15=15
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 15
不影響應(yīng)交所得稅
2021 06/19 15:30
84784948 
2021 06/19 15:38
也就是年初的存貨跌價準(zhǔn)備940在上年末應(yīng)納稅所得額已經(jīng)調(diào)完了對么？
小露老師 
2021 06/19 16:06
上一年是確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，880和940都 不是指的可抵扣暫時性差異的當(dāng)期發(fā)生額，指的是期末的余額
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