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問(wèn)題已解決
你好老師，我想咨詢(xún)一下，之前會(huì)計(jì)2020年12月份把企業(yè)所得稅計(jì)提了，今年匯算清繳，企業(yè)做了加計(jì)扣除，有部分企業(yè)所得稅減免了，現(xiàn)在多提的企業(yè)所得稅怎么沖銷(xiāo)，分錄怎么做
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借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
2021 06/25 15:48
84784975 
2021 06/25 15:51
以前年度損益調(diào)整是哪個(gè)科目的？
84784975
2021 06/25 15:58
麻煩老師說(shuō)下，以前年度損益調(diào)整是在哪個(gè)科目里
郭老師 
2021 06/25 15:58
你好，以前年度損益調(diào)整是一個(gè)一級(jí)科目二，如果你沒(méi)有的話(huà)，用利潤(rùn)分配來(lái)代替。
84784975
2021 06/25 16:01
利潤(rùn)分配里的未分配利潤(rùn)還是其他什么
84784975
2021 06/25 16:03
按
借 應(yīng)交所得稅
貸 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
做了之后
資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)期末余額減去年初余額就不等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)
郭老師
2021 06/25 16:03
你好，利潤(rùn)分配，二級(jí)科目，未分配利潤(rùn)。
郭老師
2021 06/25 16:03
做完了之后，不需要做其他的氣處也可以不用修改。
84784975
2021 06/25 16:04
按
借 應(yīng)交所得稅
貸 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
做了之后
資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)期末余額減去年初余額就不等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)
這個(gè)不用管了？
郭老師
2021 06/25 16:07
是的，是的是的，是這么理解的，是這么做的。
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