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當期所得稅的依據(jù)根據(jù)扣除信用減值的利潤來計算還是不扣除減值的利潤為依據(jù)
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您好
當期所得稅的依據(jù)根據(jù)不扣除減值的利潤為依據(jù)
2021 06/25 19:39
84784959 
2021 06/25 19:43
那利潤總額是扣除信用減值以后的？
84784959
2021 06/25 19:45
比如我營業(yè)利潤100，當期所得稅就是25，而信用減值比如是10，也就是我的利潤總額是90，信用減值損失壞賬有產生了2.5的遞延所得稅資產，那凈利潤是多少啊，企業(yè)所得稅又是多少啊
bamboo老師 
2021 06/25 19:46
利潤總額是扣除信用減值以后的
84784959
2021 06/25 19:46
我現(xiàn)在是所得稅這塊不明白，不知道遞延應該怎么算，
bamboo老師
2021 06/25 19:47
企業(yè)所得稅25
您單位用遞延所得稅科目么
84784959
2021 06/25 19:47
用啊，壞賬需要提遞延所得稅資產啊
bamboo老師
2021 06/25 20:32
小企業(yè)會計準則的話 就不計提的?
84784959
2021 06/25 20:33
不是小企業(yè)，需要提，這塊的賬務處理不太明白
bamboo老師
2021 06/25 20:38
借：遞延所得稅資產 2.5
借：所得稅費用 25
貸：所得稅費用 2.5
借：應交稅費-企業(yè)所得稅25
利潤總額100 企業(yè)所得稅費用25-2.5
凈利潤100-(25-2.5)=77.5
84784959
2021 06/25 20:42
減值呢，影像利潤總額還是凈利潤，根據(jù)上面我的那個例子列的嘛
bamboo老師
2021 06/25 20:43
減值影響利潤總額啊 這個是會計利潤
84784959
2021 06/25 20:44
減值10萬元您沒有減掉啊，怎么利潤總額等于營業(yè)利潤呢，您不是說減值不影響當期所得稅嘛
84784959
2021 06/25 20:46
能不能完整的給我個解釋，包含減值以及遞延的，是怎么影像的利潤總額和凈利潤以及所得稅
bamboo老師
2021 06/25 20:56
抱歉 我把利潤總額錯了 實在對不起
凈利潤=100-10-(25-2.5)=67.5
84784959
2021 06/25 20:58
利潤總額90，所得稅25-2.5，凈利潤67.25，而當期的所得稅是根據(jù)營業(yè)利潤100計算的？
bamboo老師
2021 06/25 21:10
是的 因為資產減值損失不可以稅前扣除
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