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老師請問這里的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)責(zé)是怎么算的啊
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你好：
遞延所得稅資產(chǎn)，是因為原來發(fā)生減值時，確認(rèn)的。
這里是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的分錄。
其金額是364*25%，根據(jù)減值金額計算。
遞延所得稅負(fù)債，是因為比較計稅基礎(chǔ)與賬面價值形成的應(yīng)納稅暫時性差異，賬面價值=1000
計稅基礎(chǔ)=1034-20*7
得到遞延所得稅負(fù)債的金額。
2021 06/27 13:32
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