免費(fèi)問答

某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬元。該企業(yè) 20X9 年度的其他情況如下: (1)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出為18萬元。 (2)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為20萬元(已計(jì)人管理費(fèi)用)，假定稅法規(guī)定研發(fā)費(fèi)用可實(shí)行 150%加計(jì)扣除政策。 (3)支付在建辦公樓工程款20萬元，已計(jì)人當(dāng)期費(fèi)用。 (4)直接向某足球隊(duì)捐款15萬元，已計(jì)人當(dāng)期費(fèi)用。 (5)支付訴訟費(fèi) 2.3萬元，已計(jì)人當(dāng)期費(fèi)用。 (6)支付違反交通法規(guī)的罰款0.8 萬元，已計(jì)人當(dāng)期費(fèi)用。 已知，該企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%。 要求: (1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出所得稅前納稅調(diào)整額。 (2)計(jì)算該企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用所得稅前扣除數(shù)額。 (3)計(jì)算該企業(yè) 20X9 年度應(yīng)納稅所得額。 (4)計(jì)算該企業(yè) 20X9 年度應(yīng)納所得稅稅額。 (5)計(jì)算該企業(yè) 20X9 年度應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額。 這題怎么做？