問(wèn)題已解決

老師您好！業(yè)務(wù)招待費(fèi)，企業(yè)所得稅前扣除，按發(fā)生額的60%，或者營(yíng)業(yè)收入的千分之五，兩個(gè)計(jì)算的結(jié)果哪個(gè)小是哪個(gè)，我們是季度申報(bào)企業(yè)所得稅，這個(gè)營(yíng)業(yè)收入的千分之五稅前扣除比例是按三個(gè)月的總營(yíng)業(yè)收入*0.005 ？ 發(fā)生額的60%扣除也是按三個(gè)月（一個(gè)季度）的發(fā)生額總和*60% ？ 然后看哪個(gè)低就按哪個(gè)額度來(lái)稅前扣除企業(yè)所得稅？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/04 17:59
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，季度可以不考慮上述比例，年度匯算清繳一次考慮
2021 07/04 18:00
84785031
2021 07/04 18:01
哦，非常感謝
小林老師
2021 07/04 18:02
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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