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老師您好，在合并報表計算調整與抵消時涉及的遞延所得差異如何分辨是計入遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的同學你好：
合并報表上：如果是調整分錄（將子公司的資產從賬面價值調整到公允價值）
那么通常是會計的賬面價值（公允價值）大于計稅基礎，所以調整公賬不相等，確認遞延所得稅負債
2：內部交易導致會計和稅法差異的：稅法計稅基礎大于賬面價值，確認遞延所得稅資產哦。
（考試基本是這個套路）
覺得老師講解仔細，可以給老師個好評哦，fighting。
2021 07/07 15:37
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