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為啥A也對，合同違約未來可以抵扣么？
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你好，你沒有發(fā)來題目
2021 07/07 23:24
84785031 
2021 07/07 23:25
丫丫老師辛苦您了，幫看一下。
丫丫老師 
2021 07/07 23:27
你好，合同違約金是可以稅前扣除的。不是永久性差異根據規(guī)定，企業(yè)在成本、費用、稅金、損失和其他支出等范圍內，可以在稅前扣除。而違約金也算損失的一種，故可以在稅前扣除。
84785031
2021 07/07 23:29
借方有什么科目呢，老師如果是替別的企業(yè)合同擔保，對方違約了，我們要支付違約金，這個應該是不能稅前扣除的吧。
丫丫老師
2021 07/07 23:33
借：營業(yè)外支出
貸：預計負債
這個如果不是罰款性質的，不屬于永久性差異，是可以睡前扣除
84785031
2021 07/08 11:56
為什么CD也正確，我看書上的例題，這個三新的成本加計75%攤銷，因為初始確認的時候就不同所以承認差異，但是不確認遞延所得資產么，當期的應納稅取得額應該不調整才對吧。
84785031
2021 07/08 11:58
既不影響企業(yè)利潤和應納稅所得額么。為啥應納稅所得額這，還要把會計的折舊像稅法看齊呢。
丫丫老師
2021 07/08 17:47
應納稅所得額是針對當期應交所得稅
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