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問題已解決
老師您好！購買的稅控設(shè)備（開的專票）需要的會計分錄怎么寫？麻煩老師用數(shù)舉例子說明一下。特別是抵減稅款心里模糊？特此請教老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
金稅盤和報稅盤的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
借：管理費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
服務(wù)費280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費時，
借：管理費用????280
貸：銀行存款/現(xiàn)金???280
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）????280
貸：管理費用?280
2021 07/12 09:52
84784991 
2021 07/12 10:06
非常感謝老師的解答！老師想問一下“稅控設(shè)備”是按價稅合計數(shù)抵減稅款嗎？
樸老師 
2021 07/12 10:14
對的
就是價稅合計數(shù)
84784991
2021 07/12 10:31
老師您好！麻煩您把稅控設(shè)備以固定資產(chǎn)方法處理的會計分錄寫一下唄
樸老師
2021 07/12 10:36
上面都給你寫了哦
84784991
2021 07/12 10:40
老師我心里主要還是迷糊“遞延收益”這個科目的性質(zhì)。不知道怎么用
樸老師
2021 07/12 10:50
一、遞延收益科目是一個損益類調(diào)整性的科目。
二、遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運用。
84784991
2021 07/12 10:57
借：固定資產(chǎn)（價稅合計）
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
84784991
2021 07/12 11:00
老師您好！是這樣寫嗎，我感覺中間還有累計折舊的處理，亂了，不知道頭序了
樸老師
2021 07/12 11:00
這樣做就可以的哦
84784991
2021 07/12 11:06
老師您好！我還想問一下，當(dāng)月盈利，但以上月份虧損的情況下，我當(dāng)月還需要計提所得稅稅嗎
樸老師
2021 07/12 11:10
對的
這個還需要計提的
84784991
2021 07/12 11:12
不交所得稅還需要計提嗎
樸老師
2021 07/12 11:16
如果不交就不用計提的
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