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問題已解決
老師，我用的繳納增值稅科目是已交稅金，結(jié)轉(zhuǎn)時分錄不平，借：未交增值稅61359.79（里邊包含280元技術(shù)服務(wù)費(fèi)）；貸：已交稅金61079.79；貸方查的部分怎么寫老師
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同學(xué)你好
差額是多少
轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是沒做
2021 07/14 11:46
84785034 
2021 07/14 11:47
做了，差額280
84785034
2021 07/14 11:48
280不是計(jì)算抵扣嗎，和這有關(guān)系嗎
84785034
2021 07/14 11:50
我的進(jìn)項(xiàng)余額借方280，已交稅金貸方280
樸老師 
2021 07/14 11:54
280就是你稅盤抵扣的
你得做分錄金稅盤和報稅盤的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理：
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時，
借：管理費(fèi)用????280
貸：銀行存款/現(xiàn)金???280
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）????280
貸：管理費(fèi)用?280
84785034
2021 07/14 11:56
老師，我四月份做的不對，我現(xiàn)在做了紅沖，又做了正確的
樸老師
2021 07/14 12:04
那就可以了
現(xiàn)在還有問題嗎
84785034
2021 07/14 13:51
問題就是上邊我說的有余額280，進(jìn)項(xiàng)減免稅額280怎么結(jié)轉(zhuǎn)
84785034
2021 07/14 13:51
進(jìn)項(xiàng)多了280 ，不知道咋回事
樸老師
2021 07/14 13:57
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
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