問題已解決
老師,簡易計稅項目月末如何結轉銷項稅額,記哪個科目,一般項目當月進項大于銷項月末怎么做賬,謝謝
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你好,結轉銷項稅額、進項稅額?
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
結轉進項稅轉出時?
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出?
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:?
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅?
貸:應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021 07/23 19:41
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