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這個余額和發(fā)生額是，哪一個是對的 同學(xué)，你這里的賬務(wù)處理是沒問題的。這里的遞延所得稅的話是本期的發(fā)生額，由于你期初沒有數(shù)據(jù)，沒有余額，所以說期末余額就是這個本期發(fā)生額。
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你給了這三張圖片，這個電子表格下面的分錄是完全正確的。然后就是你給的上面那個講義里面截圖的這一塊兒，這個本期遞煙所得稅的發(fā)生哦，這是本期發(fā)生的金額，而不是余額。
就是用你期末應(yīng)該有的遞延所得稅減去期初的遞延所得稅，差額部分的確認(rèn)。
2021 07/29 13:14
84785010 
2021 07/29 15:47
這個本期遞煙所得稅的發(fā)生哦，這是本期發(fā)生的金額，而不是余額。能具體寫一下嗎
84785010
2021 07/29 15:48
你在原有的基礎(chǔ)上修改一下可以嗎，她看不懂
陳詩晗老師 
2021 07/29 16:05
你這里20年確認(rèn)了25的遞延所得稅負(fù)債
本期差異60×25%=15，也就是期末應(yīng)該有15的遞延所得稅，你這本期發(fā)生額就是15-15=-10
所以是
借，遞延所得稅負(fù)債10
貸，所得稅費(fèi)用10
借，遞延所得稅負(fù)債10
貸，其他綜合收益10
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