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老師，請問現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開票是1% 的稅率，但增值稅申報表的時候，是按收入顯示3個點的稅率，如果季度收入小于45萬，是免增值稅的，那做帳是按1%的稅額計入營業(yè)外收入的吧
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你好，是的那做帳是按1%的稅額計入營業(yè)外收入的? 不看申報表免稅額
2021 08/02 10:03
84784971 
2021 08/02 10:06
這個1個點的免稅額做到營業(yè)外收入了，來年做匯算清繳的時候 ，這個是要交所得稅還是可以調(diào)減收入進行減免呢？
maize老師 
2021 08/02 10:14
你好，是的，需要交企業(yè)所得稅，
84784971
2021 08/02 10:22
如果季度收入大于了45萬，那就是可以減免兩個點的稅，那這兩個點的稅是不是也要計入營業(yè)外收入？
maize老師
2021 08/02 10:31
不用，你這個做賬可以按發(fā)票做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 包括2% 應(yīng)交增值稅按1%
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