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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)第五題答案是怎么出來(lái)的
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你好,你這個(gè)題問(wèn)錯(cuò)了,應(yīng)該是2019年的所得稅費(fèi)用為247.5.2020年的所得稅費(fèi)用為150
2021 08/02 16:14
張壹老師 
2021 08/02 16:16
2019年會(huì)計(jì)計(jì)提折舊75萬(wàn),稅法提折舊100萬(wàn),產(chǎn)生稅會(huì)差25萬(wàn).
25萬(wàn)在2020年1月稅率變成15%,要按15%算期末遞延所得稅負(fù)債余額
實(shí)際交稅金額為(1000-25)*25%=243.75
遞延所得稅負(fù)債=25*15%=3.75
借:所得稅費(fèi)用 247.5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 243.75
? ?遞延所得稅負(fù)債 3.75
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