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2×18年度的應(yīng)納稅所得額利潤(rùn)總額3000-因固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20+罰款200=3180(萬(wàn)元)，當(dāng)期應(yīng)交所得稅=3180*25%=795(萬(wàn)元)。 借：所得稅費(fèi)用795 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—一應(yīng)交所得稅795 老師好，這個(gè)不用考慮遞延嗎
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您好 是不是題目要求的計(jì)算的是應(yīng)納稅稅額 固定資產(chǎn)形成的是遞延所得稅 計(jì)入所得稅費(fèi)用但不是當(dāng)期應(yīng)納的稅額
2021 08/11 21:46
84785046 
2021 08/11 21:50
題目讓分別計(jì)算甲公司2018年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額 ，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
朱小慧老師 
2021 08/11 21:52
那就是問的是2018年度應(yīng)納的所得稅? ?說的是應(yīng)交稅費(fèi)的事，不是所得稅費(fèi)用 所以不考慮遞延所得稅
84785046
2021 08/11 21:57
好的，謝謝
朱小慧老師
2021 08/11 21:59
不客氣 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)謝謝
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