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老師:你好！想咨詢一下，計提職工福利費，在超過工資薪金總額的14%時，超過部分可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年繼續(xù)抵扣，這樣會產(chǎn)生暫時性差異嗎？
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學(xué)員您好，職工福利費不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的，所以不會產(chǎn)生暫時性差異
2021 08/15 13:32
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職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分準(zhǔn)予扣除,超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。最多可以扣除幾年
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老師你好，計提了減值、壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生的暫時性差異只會是可抵扣暫時性差異吧？
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老師，餐飲費我是不是走職工福利費，不超過工資的14%就可以
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甲公司2×19年末確認(rèn)應(yīng)付職工的工資總額為1 000萬元，并計提了職工福利費150萬元。至年末尚未支付。稅法規(guī)定，一般企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除，超出部分以后不得扣除。甲公司計提的職工福利費所確認(rèn)的應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)為（?。?。
A.
0
B.
150萬元
C.
140萬元
D.
10萬元
413
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公司個人發(fā)放購物卡，要交個稅嗎？職工福利費可以按比例稅前扣除。企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。
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