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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
能解釋現(xiàn)下嗎？跟年初和年末余額沒(méi)有關(guān)系嗎？為什么
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
210－10+20，為什么還要再－20？
2021 08/15 17:25
84784989 
2021 08/15 17:33
從哪里看出來(lái)的呢？
84784989
2021 08/15 17:40
暫時(shí)性差異都有哪些呢
。。。 
2021 08/15 17:22
您好，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用。
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（210-10+20-20）*0.25=50
遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5
所得稅費(fèi)用=55
固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)用會(huì)計(jì)利潤(rùn)-20，但同時(shí)會(huì)使遞延所得稅費(fèi)用增加，綜合下來(lái)不影響所得稅費(fèi)用。
。。。
2021 08/15 17:31
再減的這個(gè)是固定資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異20。
。。。
2021 08/15 17:37
期初遞延所得稅負(fù)債和期末遞延所得起負(fù)債余額相減，然后除以稅率得出的。
其實(shí)考試中記住暫時(shí)性差異不影響所得稅費(fèi)用這個(gè)結(jié)論就行啦。
。。。
2021 08/15 17:43
可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
可能導(dǎo)致暫時(shí)性差異的情況有：固定資產(chǎn)的折舊方法與稅法上規(guī)定的折舊方法不一致、金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)、可彌補(bǔ)虧損等等
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