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問題已解決
老師，我用淺黃色圈出來的那個分錄和對應計算出來的金額，該怎么理解？
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你這里就是計提了減值準備，這個減值準備稅法上不認可，那么就形成暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 08/16 09:36
84784987 
2021 08/16 09:56
老師，那為什么只是差額的25%來確認遞延所得稅。之前的200萬，是在什么時候確認的遞延？
陳詩晗老師 
2021 08/16 10:04
之前的在當時處理的時候就要確認遞延所得稅資產(chǎn)的。
陳詩晗老師
2021 08/16 10:04
對的，就是按照X1乘以所得稅稅率來確認遞延所得稅。
陳詩晗老師
2021 08/16 10:04
差異金額×所得稅率來計算
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