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老師,計(jì)提工資怎么做分錄呢?需要扣個(gè)稅 工資6000個(gè)稅30
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1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用—工資 (管理人員)
銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用 (管理人員)
銷售費(fèi)用 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
3、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫(kù)存現(xiàn)金 /?銀行存款?(實(shí)發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實(shí)際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
應(yīng)付職工薪酬—住房公積金
貸:銀行存款。
2021 08/16 09:42
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2021 08/16 09:54
老師,計(jì)提社保,是計(jì)提公司承擔(dān)那部分的金額嗎?。然后發(fā)放工資那部分,還有實(shí)際繳納的部分是個(gè)人承擔(dān)的金額,是這樣理解嗎?
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軼塵老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 08/16 10:12
是的!你的理解正確!
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2021 08/16 10:30
老是,個(gè)人承擔(dān)的社保。放其他應(yīng)付款,或者其他應(yīng)收款都可以嗎?
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軼塵老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 08/16 10:31
就在其他應(yīng)付款科目核算!?
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