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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！研發(fā)支出--費(fèi)用化支出可以先放在成本類科目里，資產(chǎn)負(fù)債表里列示的是“開發(fā)支出”，那這個(gè)開發(fā)支出，什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)呢
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你好，這個(gè)開發(fā)支出是資本化的，你確定已經(jīng)成為了一項(xiàng)無形資產(chǎn)，或者是拿到對(duì)應(yīng)的專利等，就可以結(jié)轉(zhuǎn)的
2021 08/18 13:37
84785045 
2021 08/18 13:40
不是資本化呀，是費(fèi)用化，但是是在成本類科目里，沒有影響損益，而是是在非流動(dòng)資產(chǎn)科目，我也可以先放到開發(fā)支出項(xiàng)目里，等后續(xù)再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是要按每月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
王超老師 
2021 08/18 13:42
你不是說開發(fā)支出嗎，這個(gè)是資本化的
你放到費(fèi)用化，就不存在結(jié)轉(zhuǎn)的問題了
84785045
2021 08/18 13:46
是研發(fā)支出的費(fèi)用化支出，這個(gè)也屬于開發(fā)支出嗎
王超老師
2021 08/18 13:52
這個(gè)是研發(fā)支出啊，他未來是可能資本化，可能費(fèi)用化的。你前面問的是開發(fā)支出，就只能是資本化了
84785045
2021 08/18 14:01
不是，我是在系統(tǒng)里做的研發(fā)支出--費(fèi)用支出，但到資產(chǎn)負(fù)債表里，他就出現(xiàn)在了“開發(fā)支出”，我是不是費(fèi)用化支出要先結(jié)轉(zhuǎn)的？
王超老師
2021 08/18 14:14
他應(yīng)該是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，因?yàn)檫@個(gè)是成本類科目的。如果你做到費(fèi)用化支出，是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。你可以對(duì)比管理費(fèi)用的，他也是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785045
2021 08/18 14:16
我們軟件用的金蝶云星辰，他是資本化支出和費(fèi)用化支出都在成本那里，不在損益里，期末點(diǎn)“結(jié)轉(zhuǎn)”沒有結(jié)轉(zhuǎn)的
王超老師
2021 08/18 14:20
在成本那邊的話，根據(jù)你之前的描述，是直接資本化的。如果你需要費(fèi)用話，建議在管理費(fèi)用科目下面增加一個(gè)研發(fā)費(fèi)用科目
84785045
2021 08/18 14:26
嗯，系統(tǒng)損益下面有個(gè)“管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用“的，也就是我做完研發(fā)支出-費(fèi)用化支出后，要把研發(fā)支出-費(fèi)用化支出轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，這樣再進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)，就沒有期末余額了是嗎？
王超老師
2021 08/18 14:29
不是的，你都做到成本類了，就會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，變成資本化的。你確定費(fèi)用化，就直接做到管理費(fèi)用---研發(fā)費(fèi)用
84785045
2021 08/18 22:03
那研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，需要做一筆會(huì)計(jì)分錄，體現(xiàn)加計(jì)扣除的金額嗎
王超老師
2021 08/18 22:11
不需要的，加計(jì)扣除一般是在匯算清繳的時(shí)候處理的
84785045
2021 08/18 22:14
現(xiàn)在最新政策是不是可以加計(jì)扣除100%呀？是季度就可以匯算了嗎
王超老師
2021 08/19 08:54
這個(gè)是2021年開始執(zhí)行的啊，而且是需要匯算清繳的時(shí)候用的，現(xiàn)在還沒有2021年匯算清繳啊
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