問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)什么時(shí)候使用業(yè)務(wù)當(dāng)年稅率？什么時(shí)候使用未來(lái)所得稅稅率？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/18 16:16
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稅務(wù)師王老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。計(jì)算當(dāng)期所得稅時(shí)使用業(yè)務(wù)當(dāng)年的稅率。計(jì)算遞延所得稅時(shí)使用以后期間的稅率。
2021 08/18 16:18
84785040
2021 08/18 20:11
好的謝謝老師
稅務(wù)師王老師
2021 08/18 20:15
不客氣的，祝你生活愉快
84785040
2021 08/18 20:18
老師，再請(qǐng)問(wèn)應(yīng)納稅所得額時(shí)為什么要算上年的結(jié)余遞延資產(chǎn)？
84785040
2021 08/18 20:20
老師，您看押題卷里計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)又不用考慮了？可以解釋一下嗎？
稅務(wù)師王老師
2021 08/18 21:46
一共需要計(jì)提400的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，而存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的期初余額是66/33%=200，所以本期需要補(bǔ)計(jì)提200。所以本期需要納稅調(diào)增200
84785040
2021 08/18 23:07
明白了！謝謝老師的解釋
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