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發(fā)現(xiàn)跨年費用類科目掛串了怎么處理
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你好，發(fā)現(xiàn)跨年費用類科目掛串了，正確的費用科目是什么，錯誤的又是什么呢？?
2021 08/20 15:44
84784995 
2021 08/20 16:47
本來是研發(fā)費做管理費里面去了
鄒老師 
2021 08/20 16:48
你好，這樣做調整處理
借：研發(fā)支出
貸：以前年度損益調整—管理費用?
84784995
2021 08/20 16:50
以前年度損益后面月末和年末怎么做呢
鄒老師
2021 08/20 16:50
你好，以前年度損益調整，月底需要結轉到利潤分配—未分配利潤
借：研發(fā)支出
貸：以前年度損益調整—管理費用?
借：以前年度損益調整—管理費用?
貸：利潤分配—未分配利潤
84784995
2021 08/20 16:51
那去年的管理費用不是相當于沒有沖減嗎
鄒老師
2021 08/20 16:54
你好
借：研發(fā)支出
貸：以前年度損益調整—管理費用?
這個分錄就是沖減了去年的管理費用啊
跨年費用的沖銷，不能直接通過 管理費用核算，而是應當通過??以前年度損益調整科目來代替入賬的?
84784995
2021 08/20 16:56
以前年度損益調整可以調哪幾個科目呢
鄒老師
2021 08/20 16:57
你好，跨年的損益科目，都可以通過這個科目（以前年度損益調整）調整
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