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老師，資料一調(diào)整的遞延所得稅負(fù)債1.5不理解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 啊？這個也會產(chǎn)生差異？
2021 08/22 19:55
84785040 
2021 08/22 19:59
請問老師，是影響到了利潤就要重新考慮所得稅嗎？
84785040
2021 08/22 20:02
老師，還是這題的資料二，我想問下，怎么還要調(diào)整之前的當(dāng)期的？就是0.75那里是什么原理
84785040
2021 08/22 20:12
也就是時間發(fā)生在匯算清繳前，就需要調(diào)整當(dāng)期和遞延，如果是之后，就是調(diào)整遞延，不調(diào)當(dāng)期
84785040
2021 08/22 20:14
老師，這個資產(chǎn)負(fù)債日的期間是不是2020.1-2020.4.15
84785040
2021 08/22 20:15
老師，看當(dāng)期是看匯算清繳的時間，遞延是不是不用看時間的？
84785040
2021 08/22 20:18
看當(dāng)期和遞延的時間點(diǎn)是不一樣的，對嗎？
84785040
2021 08/22 20:25
老師，再問下，怎么看的出來是否要調(diào)整應(yīng)交所得稅
84785040
2021 08/22 20:27
是不是只要在匯算清繳之前，都要調(diào)整應(yīng)交所得稅
84785040
2021 08/22 20:34
老師，如果發(fā)生的以前年度損益調(diào)整科目余額在借方，那么調(diào)整所得稅費(fèi)用在借方，是不是有這個規(guī)律？
夏天老師 
2021 08/22 19:54
你好，這是應(yīng)收退貨成本產(chǎn)生的暫時性差異，賬面價值是6，計(jì)稅基礎(chǔ)是0，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
夏天老師
2021 08/22 19:56
會啊，這個也是退貨影響之一
夏天老師
2021 08/22 20:08
你好，因?yàn)樗€處于企業(yè)所得稅匯算清繳前期，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的調(diào)整事項(xiàng)，這個0.75是調(diào)整銷售當(dāng)年實(shí)際多繳的企業(yè)所得稅
夏天老師
2021 08/22 20:14
差不多是這樣理解的
夏天老師
2021 08/22 20:16
你好，是的，就是這個期間
夏天老師
2021 08/22 20:21
調(diào)整應(yīng)交所得稅是看匯算清繳的時間，遞延就不需要看
夏天老師
2021 08/22 20:27
看有沒有實(shí)際影響利潤
夏天老師
2021 08/22 20:28
是的，考試的時候影響了利潤就需要調(diào)整
夏天老師
2021 08/22 20:38
不好意思，我并不了解這個規(guī)律
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