免費(fèi)問答

老師這個差異我知道，我就是對那句話有誤解。能幫忙理解一下么

你題目明確說了呀，你初始入賬成本是六百，對不對？后面的公允是五百五，這個就下降了五十啊。

老師，這個下降會產(chǎn)生差異我理解，你還沒明白我表達(dá)的意思。就是資料二最后那句話影響我判斷，有誤區(qū)。 您能看看資料二稅法規(guī)定后面那句話解釋一下么？我以為這個變動差異不計入應(yīng)納稅所得額，就不會有差異了，我的矛盾點(diǎn)在這……進(jìn)入某個誤區(qū)了……

遞延是遞延，當(dāng)期應(yīng)納稅所得額是當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，兩者沒關(guān)系？還是說計算應(yīng)納稅所得額時候本來差異是要算進(jìn)去，這里說不計入就不用算這部分的變動差異了……其他差異還是正常要考慮

這里是這個意思，這里就是你的那個資產(chǎn)的價值下降了五十，對不對，這個五十的話，它形成了會計口徑和稅法口徑的差異，這個不影響你的所得稅費(fèi)用，但是它形成差異要確認(rèn)遞延所得稅。那么就是借遞延所得稅資產(chǎn)，貸其他綜合收益。因為這個公允變動，它放到了其他綜合收益，沒有影響你的利潤。